se non altro il costo è interamente deducibile... ;)

Non ho mai capito bene le ritenute d'acconto. Come funziona se uno commissiona un lavoro a qualcuno che gli paga con ritenuta d'acconto? Poi può scaricarlo?

Essendo a credito d'imposta, posso emettere fatture senza ritenuta d'acconto ?

se hai partita IVA e paghi un professionista devi applicargli ritenuta d'acconto: vuol dire che se il compenso è 100 e 20 è la ritenuta (per ora lasciamo perdere l'IVA) tu lo paghi 80, ma il 16 del mese dopo i 20 devi versarli allo stato

non vuol dire che quell'importo è detassato ma che tu gli anticipi parte della sua tassazione (poi in dichiarazione lui comunicherà che ha subito ritenute di X e le scomputerà dalle sue imposte)

lo stesso se tu sei un professionista e fai una prestazione a chi ha una partita IVA (se fai una prestazione ad un privato allora niente ritenuta)

no: la ritenuta devi sempre applicarla se la prestazione è verso un soggetto che ha P. IVA, se invece la fai ad un privato allora niente ritenuta

non è la ritenuta che ti cambia (anzichè pagare 100 al commercialista tu gli paghi 80 e 20 li versi allo stato)

quello che ti cambia è che i 100 tu te li porti come costo della tua attività
quindi se per esempio tu fatturi in un anno 1.000 e per assurdo hai solo il costo del commercialista, calcolerai le imposte su 900

Nein :)

Il tuo commercialista ti farà una fattura di questo tipo (prescindiamo dalla contributo alla cassa nazionale che ti addebita):

Imponibile: 600.
Imposta (IVA): 120.
Ritenuta (a detrarre): 120
Netto da pagare 600.

Questo significa che:
1) dovrai fargli un assegno di 600 euro (netto da pagare);
2) ti prendi 120 euro come IVA a credito (te la detrai);
3) il 16 del mese successivo al pagamento verserai la ritenuta (120 euro). La ritenuta è un acconto sul pagamento delle imposte del commercialista, NON delle tue;


Facendo una simulazione semplificata.

Compensi: 10.000 + IVA (supponendo che tu sia nel regime delle nuove iniziative produttive)
Costi: 600 + IVA (il commercialista)

Vanno distinte la liquidazione IVA dalla dichiarazione dei redditi.

Liquidazione IVA (nel regime delle nuove iniziative la liquidazione avviene una volta l'anno):

IVA a debito= 2.000 (il 20% di 10.000)
IVA a credito= 120 (il 20% di 600)
IVA annuale da versare il 16 marzo dell'anno solare successivo= 1.880 (2.000-120)

Dichiarazione dei redditi:

Compensi= 10.000
Costi= 600 (devi prendere l'imponibile)
REDDITO=9.400
Imposte da versare il 16 giugno= 940 dati da (10.000-600)*10%

Finanziariamente:

Incassi 12.000 (10.000+2.000);
Uscite 2.600 (600 di parcella al commercialista + 120 di ritenuta sulla parcella+ 1.880 di versamento dell'IVA)

Alla fine ti restano 9.400 euro che rappresentano il tuo REDDITO che per l'appunto, è pari ai compensi (imponibile) meno i costi (imponibile).

Spero di aver chiarito il concetto con questo modello semplificato.

limpido per me (però sono del mestiere...)

domanda:
io sono nel regime dei minimi
ho un cliente che è nel regime ordinario
faccio fattura che è di x e poi lui dovrà versare per me la ritenuta d'acconto y
in pratica lui sborserà x+y...ma scaricherà-dedurrà qualcosa?oppure x+y sarà il costo concreto dell'operazione?

se tu metti in fattura un compenso per es. di 2.000 euro

la fattura sarà 2.000 meno la ritenuta di 400
quindi tu incassi 1600 e poi in dichiarazione dei redditi recuperi la ritenuta di 400

lui pagherà 2000 ma 1600 li dà a te e 400 li dà allo stato il mese dopo versando la ritenuta

quindi per lui il costo rimane 2000

Si ma essendo io in regime minimi non metto in fattura l'iva quindi chiedevo se in concreto resterà quella cifra o potrà scaricare qualcosa? Ad esempio come costo

l'IVA è solo un passaggio di giro (se la paghi a un fornitore poi la recuperi nella liquidazione IVA)

il costo che lui si scarica è 2000, ossia la tua intera prestazione